“7月至9月成本预算的月平均差异率缩小到了一半，而这一度季度已经降低至1.12%。”在中山分公司创新工作亮点汇报中，财务部的QC攻关新模式成为大家关注的焦点。
为了达到省公司对财务管控的要求，中山财务部通过牵头成立跨部门预算质量提升QC小组，与各部门充分沟通协调，并制定了详细的解决方案，提高了利润管控精确性，大幅度降低了成本预算差异率。

一一解决财务难题  成本预算质量逐步提升  
07年省公司提高了利润管控精确性要求，由于利润为收入和成本两方面因素共同影响的结果，所以也直接提高了成本预算的准确性质量要求。中山公司07上半年成本预算的平均差异率大约在12％左右，预算监控、管理方法的效果质量已不能适应现实需要。
为了攻克这一难关，财务部牵头成立跨部门的成本预算质量提升QC小组，并多次召开小组工作会，收集各部门在成本预算工作中遇到的难题（例如确认成本费用的财务标准、何时应做成本预算等），分析预算差异率较大的主要症结所在。针对各部门反馈的预算问题，制定详细的解决方案（如发文明确成本费用确认的财务标准等）。同时，财务部还收集、分析了各部门预算工作的优势及劣势所在，供各部门交流工作经验，取长补短。

跨部门QC成员紧密配合 强化预算实时监控
各部门每月3次反馈预算执行情况，如有重大异常（如大幅超支或项目取消），各部门必须立刻通知财务部，由财务部统筹安排公司资源的投入，确保公司总体成本按预算完成。此外，每月月中，财务部向各部门发送当月重点项目列表，提醒当月预算完成应关注的重点。
经过小组活动的不断沟通与提升，中山分公司大幅降低了成本预算差异率，提高了财务管控水平。7月至9月成本预算的月平均差异率缩小到了6.75%,相当于2-6月份差异率的一半，而这一度季度已经降低至1.12%。与此同时,财务部门总结了跨部门QC小组此次成功合作的成果，为内部管理探索了新的发展模式，进一步为公司向价值型企业发展奠定了基础。